logo
Оценка на совесть
работаем с 2012 г.
Нижняя Красносельская, д. 35с9, офис 603
м. Бауманская, м. Красносельская
+7 499 322 45 94
ПН - ПТ: с 09:00 до 19:00
icon
Лицензированная компания, работаем более 10 лет!
icon
Сделаем бесплатный аудит стоимости
icon
Закрепляем отдельную команду оценщиков под клиента
Мы проводим оценку для следующих целей
Банк
Ипотека или залог
Управленческие решения
Для любых бизнес задач
Суд
Судебный процесс
Нотариус
Наследство / раздел имущества
Купля-продажа
Сделки с недвижимостью
Прочее
Оценка для других целей
Банк
Ипотека или залог
Управленческие решения
Для любых бизнес задач
Суд
Судебный процесс
Нотариус
Наследство / раздел имущества
Купля-продажа
Сделки с недвижимостью
Прочее
Оценка для других целей
Прозрачная схема работы
Аудит
стоимости
Подписываем
договор
Подготавливаем
оценку
Согласовываем
результат
Выдаем
отчет

Компания «ИНЕКС» занимается оценкой дебиторской задолженности.

Предварительный анализ проводим бесплатно.

Если компания оказывает услуги или продает товары, а клиенты, получая эти услуги/товары, не рассчитываются в момент заключения сделки, возникает дебиторская задолженность. Ее необходимо отразить в учете. Для этого проводят оценку по таким направлениям:

  • долговые обязательства, которые юридические и физические лица должны выполнить в пользу организации на основании хозяйственных отношений между ними;
  • счета, которые должны быть оплачены по сделкам с поставками в кредит или оплатой в рассрочку.

Дебиторская задолженность — это ликвидный актив компании, который влияет на показатели ее платежеспособности. Для каждого бизнеса степень ее влияния определяется индивидуально.

В бухгалтерском балансе задолженность отражают по таким статьям:

  • покупатели/заказчики;
  • долги дочерних компаний;
  • векселя к получению;
  • выданные авансы выданные и пр.

Основной статьей баланса по долгам считают расчеты за товары/услуги. Это взаимоотношения с покупателями или заказчиками работ, которые подтверждены счетами к получению.

Читать далее

Оценка дебиторской задолженности
Предварительный анализ
4 часа
Бесплатно
Экспресс-оценка для нотариуса
2 - 3 дня
от 15000 ₽от 10000 ₽
Дебиторская задолженность для других целей
3 - 4 дня
от 20000 ₽от 15000 ₽

Получите персональную скидку,
ответив на 4 вопроса!
Получите персональную скидку,
ответив на 4 вопроса!
Для какой цели нужна оценка?
1/4
Управленческие решения
Суд
Банк
Другое
Физ. лицо
Юр. лицо
до 5 млн. руб.
5 - 20 млн. руб.
20 - 100 млн. руб.
более 100 млн. руб.
менее 1 года
1 - 3 года
3 - 6 лет
более 6 лет
Ваша персональная скидка составит10%
Предыдущий вопрос
Следующий вопрос

Когда проводят оценку

Чаще всего оценка дебиторской задолженности проводится в таких случаях:

  • переуступка этой задолженности;
  • оценка эффективности финансовой деятельности организации;
  • урегулирование претензий на досудебном этапе;
  • обращение взыскания на имущество бизнеса должника;
  • процедура банкротства компании.

Виды задолженности

Выбор метода оценки дебиторской задолженности зависит от ее вида. Долг может быть отсроченным, когда срок исполнения еще не наступил (и не превышает 1 месяц); и просроченным — выплаты не были сделаны своевременно, возникли реальные долговые обязательства перед предприятием.

Дебиторская задолженность, которая возникла на основании хозяйственных взаимоотношений между предприятиями, считается оправданной. Если долг компании возник из-за несанкционированных действий, намеренной или случайно ошибки в расчетных документах, он считается неоправданным.

Классификацию также проводят по срокам:

  • краткосрочной считается дебиторская задолженность, по которой предприятие ожидает получить платежи в период одного года с отчетной даты;
  • долгосрочной — в срок более чем год.

Если своевременно непогашенная сумма долга не подкреплена залогом/поручительством, она считается сомнительной. В статус безнадежной, то есть той, которую невозможно взыскать, она переходит, когда истекает срок исковой давности. Также к этой категории относят дебиторскую задолженность, по которой прекращено взыскание из-за невозможности исполнения, например, по причине ликвидации организации.

Также существует такое понятие как просроченный долг. Согласно ГК РФ, если дебиторская задолженность не закрыта в трехлетний период с отчетной даты, она должна быть списана на убытки.

Методы оценки

Эксперты «ИНЕКС» используют разные инструменты и методики оценивания. Выбору самых эффективных предшествует всесторонний анализ предприятия и его хозяйственных процессов. Чаще всего расчеты строятся на базе доходного подхода.

Затратный метод оценки долга бизнеса не получится использовать, так как результаты будут сравнимы с расчетом балансовой стоимости.

Сравнительным методом пользоваться трудно, так как информации, необходимой для оценки ценообразующих факторов и расчета объема долга в открытом доступе мало даже в условиях, когда многие сделки по реализации прав требования проводят через аукционы.

Оценка доходным методом проводится через дисконтирование потока возврата долгов. Последовательность действий:

  1. Определение полной суммы, подлежащей уплате по договору на момент оценки. В рассчитываемую величину включают основной долг, начисленные проценты, штрафы.
  2. Анализ источников погашения.
  3. Планирование сроков возврата средств.
  4. Расчет расходов, которые должен понести бизнес для истребования задолженности.
  5. Дисконтирование платежей по задолженности на дату оценки.
Читать далее
Кейсы компании "ИНЕКС" в оценке дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность в компании
Задача: Переоценка дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность перед банком
Задача: Переоценка дебиторской задолженности
Оценка долга предприятия в рамках банкротства
Задача: Переоценка дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность перед банком
Задача: Переоценка дебиторской задолженности в размере
Дебиторская задолженность перед банком
Задача: Переоценка размера задолженности
Дебиторская задолженность перед контрагентом
Задача: Переоценка размера задолженности
Дебиторская задолженность перед третьими лицами
Задача: Продажа долга
Дебиторская задолженность в компании

Задача Переоценка дебиторской задолженности

Тип деятельности Оптовая торговля детскими товарами

Размер задолженности 1 013 371 000 рублей

Срок проведения 3 рабочих дня

Дебиторская задолженность перед банком

Задача Переоценка дебиторской задолженности

Тип деятельности Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом

Размер задолженности 68 458 000 рублей

Срок проведения 3 рабочих дня

Оценка долга предприятия в рамках банкротства

Задача Переоценка дебиторской задолженности

Тип деятельности Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом

Размер задолженности 68 458 000 рублей

Срок проведения 3 рабочих дня

Дебиторская задолженность перед банком

Задача Переоценка дебиторской задолженности

Тип деятельности Банковская деятельность

Размер задолженности 124 666 000 рублей

Срок проведения 5 рабочих дней

Дебиторская задолженность перед банком

Задача Переоценка размера задолженности

Размер задолженности 3 200 000 рублей

Результат Согласно отчету, был актуализирован и выплачен долг

Сложности -

Дебиторская задолженность перед контрагентом

Задача Переоценка размера задолженности

Размер задолженности 17 883 000 рублей

Результат Согласно отчету долг был перекуплен сторонней организацией

Сложности -

Дебиторская задолженность перед третьими лицами

Задача Продажа долга

Размер долга 385 566 331 рублей

Результат Согласно отчету, долг был перекуплен сторонней организацией

Сложности -

Аккредитованы в более чем 50 организациях
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
banks
1 /
facts

Судебные эксперты компании с
практикой от 10 лет

Любой суд примет экспертизу, предоставленную
компанией "ИНЕКС"

facts

Компании "ИНЕКС" гарантированно
доверяют нотариусы

Гарантированное утверждение
нашей заявки

Документы, необходимые для оценки
docs
Договора / соглашения
docs
Накладные / акты приемки
docs
Реквизиты заказчика

Факторы, влияющие на оценку

Эксперт учитывает:

1. Сумму
Долг перед предприятием имеет денежное выражение. Сумма обязательств напрямую влияет на результаты оценки. Отталкиваясь от нее, оценщик строит расчеты.

2. Сроки
Между сроком существования задолженности и вероятностью ее погашения существует обратная связь. Если долг возник недавно, шансы на его возврат выше, а затраты — ниже.

3. Риск невозврата
На оценку дебиторской задолженности влияет возможность погашения долга. Ее рассчитывают с учетом типа дебитора (физическое/юридическое лицо), финансовых результатов его бизнеса, наличия обеспечения или поручителей. Оценщик собирает информацию по всем параметрам, которые влияют на расчет вероятности возврата средств. Он проводит сравнение со статистикой продаж невозвратных долгов и вводит соответствующие корректирующие коэффициенты.

Каждый бизнес уникален, поэтому мы не используем шаблонные подходы при оценке дебиторской задолженности. Эксперты компании прорабатывают те факторы, которые влияют на стоимость в каждом случае и с учетом их воздействия производят расчет.

По результатам оценки формируется отчет. Это обязательный документ для подтверждения величины дебиторской задолженности в суде или других инстанциях. Наши отчеты принимаются всеми органами власти. Мы несем юридическую и финансовую ответственность за оказанные услуги.

Читать далее
Наши гарантии
Список организаций, в которых мы аккредитованы
С 2012 года
Оказываем услуги по независимой экспертизе и оценке. Работаем по договору.
sert
На 100 000 000 рублей
Застрахована ответственность компании
sert
Список сертификатов экспертов
Члены СРО "ОПЭО"
Состоим в гильдии профессиональных экспертов и оценщиков
sert
Соответствуем ГОСТ
Р ИСО 9001-2015
sert
Остались вопросы?

Оставьте заявку, и специалист свяжется с Вами через 40 секунд!